توضیحات «لخزر» در خصوص بندهای گزارش حسابرسی سال مالی 1403

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت صنعتی پارس خزر در خصوص بندهای ۲ و ۳ و ۴ و ۷ و ۱۳ گزارش حسابرسی منتشر شده ، توضیحاتی به شرح زیر ارائه نمود:

 بند ۲ - نظر به اینکه در سنوات گذشته هزینه ذخیره در نظر گرفته شده جهت ذخیره تضمین محصولات و بدهی دعاوی حقوقی به حساب هزینه منظور و توسط ممیز محترم مالیاتی به دلیل برگشت و مشمول مالیات گردیده است و ذخیره لازم جهت مالیات آنها در حساب نیز منظور شده است لذا احتساب مجدد برگشت ذخیره به حساب درآمد جاری و مشمول مالیات مجدد شدن آنها توجیهی ندارد طبق قانون تجارت به حساب تعدیل سنواتی منظور گردیده است.

بند ۳- صورتهای مالی مجموعه شرکت صنعتی پارس خزر به استناد صورتهای مالی حسابرسی شده شرکتهای وابسته تهیه می گردد، در صورتیکه هزینه های احتمالی مالیاتی در آن شرکتها در حسابها منظور نشده باشد، در زمان اتفاق در حسابها تاثیر خواهد گذاشت لذا صورتهای مالی مجموعه تهیه شده صحیح است و بندهای حسابرسی تاثیری در تهیه مجدد و اصلاح صورتهای مالی مجموعه شرکت صنعتی پارس خزر نخواهد داشت، لازم به ذکر است که سهم از سود شرکتهای وابسته و بهای تمام شده سرمایه گذاری در آن شرکت در صورتهای مالی مجموعه طبق گزارشگری استاندارد حسابداری بوده و به هیچ عنوان قابلیت تقسیم بین سهامداران را نداشته و از این بابت هیچگونه اسنادی در دفاتر شرکت پارس خزر ثبت نمی گردد.

بند ٤- نظر به اینکه بدهی ارزی به شرکت KPTC از سنوات گذشته بابت خرید مواد و قطعات آن شرکت بوده که مانده آن پرداخت نشده است و تسعیر ارزی ناشی از آن در حسابها اعمال شده است.

بند ۷ - طبق مصوبه هیات مدیره پیشنهاد و افزایش سرمایه به مجمع عمومی داده شده که پس از انجام مراحل قانونی آن در سال ۱۴۰۴ افزایش سرمایه انجام شود و از معافیت مالیاتی به استناد بندت ماده ۱۴ قانون تامین مالی تولید زیر ساخت در محاسبات مالیات پایان سال ۱۴۰۳ استفاده شده است.

بند ۱۳-۱ بند ۱ الی ٤ ماده ۷ بابت تاخیر در افشای اطلاعات صورتهای مالی با توجه به تأخیر در دریافت صورت وضعیت مالی نهایی شرکتهای فرعی و عدم قطعی شدن برخی مانده
حساب های بین شرکتی ارائه اقلام نهایی در اطلاعات صورتهای مالی در موعد مقرر ممکن نبود.

 ۲-۱۳- جز ۱ و ۲ ماده ۱۰ در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومی حداکثر ظرف مدت ۱۰ روز با وجود اینکه بارگذاری فایل صورتجلسه مجمع عمومی ظرف مهلت مقرر (۱۰) روز کاری) در سامانه کدال صورت نگرفته است اما آگهی ثبت صورتجلسه در روزنامه رسمی کشور در موعد قانونی انجام شده و شماره و تاریخ آن قابل ارائه است. تأخیر در بارگذاری در سامانه کدال ناشی از فرآیند داخلی بررسی و امضای مدارک یا اختلال سیستمی در روزهای پایانی مهلت بوده و تعمدی نبوده است.

۳-۱۳- در مورد بند ۷ ماده ۵ اساسنامه بورس که تا کنون پاسخی از بورس ارائه نشده است همانطور که در گزارش حسابرس محترم درج گردیده اساسنامه نمونه بورس در مجمع عمومی فوق العاده صاحبان سهام تصویب گردیده است لیکن تاییدیه آن از سوی سازمان محترم بورس و اوراق بهادار تاکنون دریافت نگردیده است معهذا طرح مجدد آن در اولین جلسه مجمع فوق العاده شرکت با لحاظ نمودن موارد جدید در دستور کار شرکت قرار دارد.

١٣-٤- در خصوص الزامات مربوط به ترکیب اعضای کمیته های زیر مجموعه هیئت مدیره مبنی بر لزوم حضور اکثریت اعضای مستقل و خارج از هیئت مدیره رعایت اعضا در کمیته حسابرسی صورت پذیرفته است اما در خصوص کمیته های انتصابات" و ریسک، با توجه به ماهیت ،تخصصی نوپا بودن ساختار و الزامات اجرایی این کمیته ها در حال حاضر توسط اکثریت اعضای غیر موظف هیئت مدیره اداره می شوند.

۱۳-۵ در خصوص ماده ٣٤ دستور العمل حاکمیت شرکتی در خصوص تعیین نحوه جبران خدمات اعضای هیات مدیره و عضو کمیته های تخصصی در مجمع عمومی صاحبان سهام با توجه به نوپا بودن ساختار کمیته های تخصصی از جمله کمیته ریسک و کمیته انتصابات، و با عنایت به ضرورت استقرار شاکله اولیه این کمیته ها در چارچوب الزامات حاکمیت شرکتی، در حال حاضر عضویت اکثریت اعضای این کمیته ها بر عهده اعضای غیر موظف هیأت مدیره می باشد.