توضیحات «بپردیس» در خصوص صورت های مالی

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت بیمه پردیس در خصوص صورت های مالی 12 ماهه منتهی به 1404.12.29 توضیحاتی به شرح زیر ارائه نمود:

۱) دلایل تغییر در سرفصل‌های “دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های ثابت نامشهود” و “دریافت‌های نقدی حاصل از فروش سرمایه‌گذاری بلند مدت” در صورت‌های مالی نهایی نسبت به صورت‌های مالی سالانه منتهی به ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ (حسابرسی نشده): دلیل تغییر در دریافت‌های نقدی حاصل از سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت، انتقال سرمایه‌گذاری انجام شده در اسناد خزانه اسلامی به سرمایه‌گذاری‌های کوتاه مدت به مبلغ ۱۷۰.۷۴۱ میلیون ریال می‌باشد. همچنین بابت دریافت‌های نقدی حاصل از فروش دارایی‌های ثابت نامشهود در صورت‌های مالی ابتدایی و حسابرسی شده مبلغی گزارش نشده است.

۲) نحوه انعکاس موارد مربوط به کمیته فنی شماره ۱۳۹ سازمان حسابرسی در صورت‌های مالی به شرح زیر می‌باشد:

مطابق با یادداشت ۴۳-۱-۵- صورت‌های مالی در خصوص ریسک‌های مرتبط بر جنگ تحمیلی سوم: با عنایت به بسته بودن نمادهای معاملاتی در بازار بورس اوراق بهادار به دلیل شرایط جنگی کشور و عدم دسترسی به قیمت‌های معاملاتی بازار فعال تعیین ارزش منصفانه سرمایه‌گذاری‌ها در تاریخ صورت وضعیت مالی شرکت میسر نگردیده، از این رو با عنایت به رهنمود ارائه شده توسط سازمان حسابرسی برای تعیین ارزش بازار سرمایه‌گذاری‌های سریع المعامله که در تاریخ ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ نرخ معاملاتی نداشته‌اند از نرخ اولین روز بازگشایی بازار (۱۴۰۵.۰۲.۲۹) بعنوان نرخ مؤثر در تاریخ صورت وضعیت مالی استفاده گردید. مضافاً بابت سرمایه‌گذاری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری که خالص ارزش دارایی‌های آن‌ها (NAV) در تاریخ صورت وضعیت مالی مشخص بود بعنوان مبنای نرخ بازار در تاریخ صورت وضعیت مالی استفاده گردیده است طبق بررسی‌های صورت پذیرفته تعداد ۳۸ نماد از سرمایه‌گذاری‌های سریع المعامله شرکت به علت متأثر بودن از جنگ تحمیلی و با سایر دلایل نماد آن‌ها در مورخ ۱۴۰۵.۰۲.۲۹ کماکان در وضعیت بسته قرار داشته و به ناچار از ارزش معاملاتی تاریخ ۱۴۰۴.۱۲.۰۶ استفاده گردیده است. براساس تحلیل حساسیت صورت پذیرفته توسط هیات مدیره شرکت این دسته از سرمایه‌گذاری‌ها که بهای تمام شده و ارزش بازار آن‌ها به ترتیب به مبلغ ۲۰،۱۴۱۹ میلیون ریال و ۲۰۶،۳۲۸ میلیون ریال بوده است با فرض کاهش ارزش تا میزان ۴۲ درصد، نسبت به کل پرتفوی جاری سریع المعامله شرکت، تحت الشعاع کاهش ارزش مجموع پرتفوی قرار نمی‌گیرد.

همچنین مطابق با یادداشت ۴۵-۲- آثار احتمالی تداوم جنگ تحمیلی رمضان با توجه به رویکرد شرکت در سرمایه‌گذاری‌های صورت گرفته صندوق‌های سرمایه‌گذاری فاقد ریسک با اهمیت و آثار احتمالی با اهمیتی می‌باشد.

۳) در ارتباط با بند اعلام شده برای تغییر سهامدار عمده: بند ج ماده ۱۳ دستورالعمل افشای اطلاعات ناشران ثبت شده، تغییر عمده در ساختار مالکیت ناشر به نحوی که کنترل شرکت تغییر یابد را مطرح می‌کند.

بر این اساس به استحضار می‌رساند خرید سهام شرکت بیمه پردیس توسط گروه مالی شهر در دو مرحله و به صورت ذیل انجام گرفته است. در مهرماه سال ۱۴۰۴ حدود ۱۶ درصد سهام بیمه پردیس و در اسفند ماه ۱۴۰۴ نیز ۴ درصد سهام شرکت در قالب فرایند حراج، توسط این شرکت خریداری شده است. در حال حاضر گروه مالی شهر ۲۰ درصد از سهام بیمه پردیس را داراست که مطابق با بند دستورالعمل فوق، سهام کنترلی محسوب نمی‌شود.

۴) در خصوص یادداشت ۱-۱-۶۴ صورت‌های مالی پیرامون خرید نرم افزار: به استحضار می‌رساند خرید نرم افزار در صنعت، شرکت بیمه پردیس اقدام به خرید از استراتژیک سیستم‌های بیمه گری در این صنعت، شرکت بیمه پردیس اقدام به خرید این نرم افزار با تکنولوژی روز دنیا از شرکت مذکور نموده است. بدین منظور پس از بررسی سیستم‌های موجود توسط کارگروه تخصصی منتخب هیأت مدیره از حیث ارزش منصفانه نرم افزار، تعداد هشت فقره قرارداد خرید نرم افزار در رشته‌های مختلف بیمه ای به همراه قرارداد پشتیبانی آن‌ها جمعاً به مبلغ ۲۲۳،۹۰۷ میلیون ریال با رعایت الزامات ماده ۱۲۹ قانون تجارت و صرفه و صلاح شرکت منعقد گردید. اما از چک لیست رعایت الزامات افشای اطلاعات و تصویب معاملات اشخاص وابسته و نیز ماده ۱۳ دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت‌های ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار نمی باشد.