شفاف سازی «کیا» در خصوص مفاد گزارش حسابرس

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت کیا الکترود شرق پیرو صورت های مالی حسابرسی شده منتهی به 1404.06.31 توضیحاتی در خصوص مفاد گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به شرح زیر ارائه نمود:

بند2کسری ذخیره مالیات عملکرد برای سالهای منتهی به1401و1403:
درخصوص سال مالی14۰1که برگ تشخیص مالیات34میلیارد می باشد و به میزان18میلیارد ریال آن ذخیره و پرداخت گردیده است و پرونده هنوز در حال رسیدگی می باشد. لازم به ذکر است با توجه به سنوات گذشته به عنوان مثال سال مالی1402که مبلغ تشخیص 45میلیارد ریال می باشد و ابرازی مبلغ 26میلیاردریال بوده است ودر نهایت بعد از رسیدگی مبلغ 29.6 میلیاردریال قطعی گردید که اختلاف آن 3میلیارد ریال می باشد. از این رو میتوان مبلغ ذخیره در نظر گرفته سال مالی14۰1را نیز کافی دانست.
درخصوص سال مالی14۰3نیز با توجه به اینکه هنوز توسط سازمان امورمالیاتی رسیدگی نگردیده است ذخیره ای در نظر گرفته نشده است و چنانچه بعد از رسیدگی مبلغ مالیات تشخیص بیش از مبلغ مالیات ابرازی باشددر سال جاری ذخیره برای سال

بند 3عدم رعایت استانداردهای حسابداری در خصوص تجدید ارزیابی دارایی ثابت مشهود:

با توجه به عدم الزام در سنوات گذشته توسط حسابرسی های صورت گرفته، این بند در حسابرسی سال مالی مذکور الزام دانسته شده است که شرکت پیرو آن در صدد تجدید ارزیابی دارایی ثابت مشهود اقداماتالزم را با تایید هیات مدیره در دستور کار قرارداده است.

بند6عدم صدور سند مالکیت زمین شهرک صنعتی اسفراین:

با توجه به عدم اتمام کار پروژه آن اسفنجی نسبت به اجرایی شدن 4فاز فعالیت و ساخت حداقل35درصد از مساحت زمین تا زمان تکمیل و اخذ پایان کارمالکیت زمین قطعی نخواهد گردید.

بند12عدم رعایت الزامات مفرر در اصالحیه قانون تجارت ومفاد اساسنامه شرکت:

در خصوص تقسیم سود مصوب مجمع عمومی باتوجه به شرایط بد اقتصادی در بازه زمانی مذکور،و همچنین پرداخت هزینه های پروژه آهن اسفنجی، پرداخت سود سهامداران با تاخیر و از طریق بانک عامل پرداخت گردید.

 بند13عدم رعایت قوانین و مقرراتناظر بر معامالت مشمول ماده129:

با توجه به ارایه مستندات لازم به حسابرس، مقرر گردید در جلسه مجمع نسبت به این بند اعلام نظر و اصلاح آن توسط حسابرس اقدام گردد.

بند2ماده7:

با توجه به لحاظ قراردادن و محاسبه روز ارسال اطلاعات در سامانه کدال ،اطلاعات ارسالی با یک روز تاخیر بارگزاری گردیده است و این امر دلیل تاخیر میباشد.

مفاد بند3و4ماده7:

1-ارسال با تاخیرصورتهای مالی دوره3ماهه منتهی به1403.09.30 به دلیل آماده شدن با تاخیر صورتهای مالی حسابرسی شده یکساله منتهی به 1403.06.31 و همچنین شلوغی و حجم زیاد مباحث از جمله اظهار نامه ارزش افزوده ، اظهار نامه عملکرد، برگزاری مجمع ، آماده سازی گزارش فعالیت ماهانه و حسابداری و خدمات مالی در یک بازه 10 روزه می باشد

-در خصوص ارائه اطلاعات و صورتهای مالی و گزارش تفسیری 6ماهه حسابرسی نشده منتهی به1403.12.29 که اشتباه محاسباتی جهت بازه زمانی ارسال،با توجه به عدم آگاهی از بازه 30 روزه که بنای ارسال گزارشات توسط شرکت، دوره1ماهه از تاریخ صورتهای مالی بوده باعث ارسال با تاخیر یک روزه گردیده است.

3-درخصوص ارسال با تاخیر صورتهای مالی حسابرسی شده منتهی به 1403.12.29 نیز آماده نبودن گزارش و صورتهای مالی توسط حسابرس با توجه به اینکه اولین دوره حسابرسی موسسه حسابرسی رازدار برای این شرکت بودصورت گرفت.

مفاد ماده8:

با توجه به لحاظ قراردادن و محاسبه روز ارسال اطلاعات در سامانه کدال ،اطلاعات ارسالی بایک روز تاخیر بارگزاری گردیده است و این امر دلیل تاخیر میباشد.

مفاد ماده10:

به دلیل عدم آگاهی از این موضوع و همچنین با توجه به بارگزاری خالصه تصمیمات مجمع در زمان مقرر تصوری از بارگزاری مجدد یک نسخه از صورتجلسه عمومی سالیانه در سامانه کدال را نداشته که به موجب آن ارسال با تاخیر آگهی ثبت مجمع عمومی سالیانه صورت پذیرفت.

مفاد ماده12:

با توجه به لحاظ قراردادن و محاسبه روز ارسال اطلاعات در سامانه کدال ،اطلاعات ارسالی بایک روز تاخیر بارگزاری گردیده است و این امر دلیل تاخیر میباشد.

مفاد ماده12مکرر:

با توجه به لحاظ قراردادن و محاسبه روز ارسال اطلاعات در سامانه کدال ،اطلاعات ارسالی بایک روز تاخیر بارگزاری گردیده استو این امر دلیل تاخیر میباشد.

بند16مفاد ماده5:

در خصوص تقسیم سود مصوب مجمع عمومی باتوجه به شرایط بد اقتصادی در بازه زمانی مذکور،و همچنین پرداخت هزینه های پروژه آهن اسفنجی،پرداخت سود سهامداران با تاخیر و از طریق بانک عامل پرداخت گردید.

مفاد ماده11:

درخصوص اقدام هیات مدیره بابت تدوین واطلاع رسانی و همچنین نظارت بر اجرای کار میتوان به مباحثی همچون بارگزاری اطلاعات تماس مسئول پاسخگو که هم در گزارش هیات مدیره و هم در گزارش تفسیری ثبت گردیده اشاره کرد وهم اطلاعات تماس مسئول پاسخگودر سایت شرکت و الزم به ذکر است که باتوجه به بروز رسانی سایت شرکت اقداماتی از قبیل درگاه نظر سنجیوثبت نظرات و شکایات تعبیه  گردیده است که به زودی قابل دسترس خواهد بود.

مفاد ماده14:

با توجه به انتخاب حداکثری عضو مستقل در کمیته انتصابات و عدم رعایت آن توسط شرکت موضوع در جلسه هیات مدیره مطرح گردیدو مقرر گردید اعضای کمیته انتصابات تغییر یابند.

مفاد ماده18:

در خصوص رعایت منشور های کمیته حسابرسی باتوجه به اینکه حاکمیت شرکتی بورس هیچ تفاوتی بین شرکتهای خرد و شرکتهای کلان در خصوص الزامات حاکمیت شرکتی قائل نشده است از این رو بعضی از این الزامات در شرکتهای خرد قابل اجرا نمی باشد. و متاسفانه نظر حسابرس هم بر اساس کلیات الزامات حاکمیت شرکتی می باشد.

مفاد ماده19:

شرکت در دوره مالی منتهی به1404.06.31 باتوجه به اتفاقات صورت گرفته جنگ12روزه در شش ماهه دوم سال و وضعیت تعطیلی پروژه های دولتی در شش ماهه اول سال مالی که باعث ایجاد شرایط بد اقتصادی گردید تمرکز شرکت بیشتر معطوف به حفظ نیروی انسانی و همچنین فعال نگه داشتن پروژه آهن اسفنجی شد. که متاسفانه در خصوص مسایل عام المنفعه و مسئولیت اجتماعی نتوانست اقدامی موثر داشته باشد.

مفاد ماده39:

اطلاعات مربوط به افشای مسائل مالی، اقتصادی و زیست محیطی و اجتماعی بارگزاری شده در سایت شرکت که حسابرس به آنها دسترسی پیدا نکرده است که بعداز ارایه گزارش توسط حسابرس، ایشان متوجه موضوع شده است که مقرر گردید در جلسه مجمع عمومی در این خصوص اظهار نظر نماید و بند مربوطه را اصلاح نماید.