وضعیت بغرنج شرکت آهنگری تراکتورسازی ایران | «خاهن» در آستانه اخراج از بورس

بورس24 : پرونده شرکت آهنگری تراکتورسازی ایران با نماد «خاهن» طی نزدیک به یک سال گذشته به یکی از مبهم‌ترین و پیچیده‌ترین پرونده‌های بازار سرمایه تبدیل شده است. این پرونده هم‌زمان شامل گزارش‌های متعدد درباره تخلفات مالی و مدیریتی و نیز توقف طولانی‌مدت نماد معاملاتی شرکت بوده است.

بر اساس اطلاعات منتشرشده، شکایت‌های متعددی علیه سهامداران اصلی و برخی اعضای هیئت‌مدیره شرکت که همگی به یک خانواده منتسب هستند، مطرح شده است.

محور اصلی این شکایت‌ها شامل اسناد جعلی ثبت سفارش‌ و ترخیص‌ گمرکی برای خرید ماشین‌آلات، عدم ثبت برخی بدهی ها در صورت‌های مالی، پنهان‌سازی قرارداد‌ها و ارائه اسناد جعلی منتسب به شرکت‌های بزرگ خودروسازی است؛ اسنادی که در ادامه، اصالت آن‌ها با تردید جدی مواجه شده است و مدیران و سهامداران عمده شرکت را با اتهام کلاهبرداری و اخلال در نظام اقتصادی کشور مواجه ساخته است.

در ادامه این تحولات، گزارش‌هایی منتشر شد مبنی بر اینکه مدیران این شرکت با ادعای برنده شدن در مزایده سهام شرکت ایدم و جعل اسناد، از سرمایه گذاران بابت مشارکت آن ها وجوهی را از طریق شرکت آهنگری دریافت کرده بودند، لکن بعدا معلوم شد که اساساً در مزایده شرکت نکرده اند و مدارک مربوطه جعلی بوده است.

همچنین تعدادی از اعضای هیئت‌مدیره که سهامداران عمده شرکت هستند، پس از تشدید پیگیری‌ها، از کشور خارج شده‌اند. دو نفر از آن ها بیش از یک سال پیش از کشور خارج شده و نفر سوم هم بعد از سه ماه تعقیب و گریز چند هفته پیش از دست ماموران آگاهی آذربایجان شرقی گریخته و از کشور خارج شده است. بنا بر این گزارش‌ها، برخی از این افراد پس از خروج از ایران اقدام به ثبت شرکت‌های جدید در خارج از کشور و خرید املاک با ارزش بالا کرده‌اند.
اما در داخل کشور، اینک شرکت آهنگری با بدهی هایی که گفته می شود مقدار آنها بیش از ارزش کل سهام شرکت است روبروست.

ارزش سهام شرکت سقوط شدیدی داشته است. اگر چه سقوط ارزش سهام شرکت به زیان همه سهامداران به نظر می رسد لکن سهامداران عمده که همگی از یک خانواده هستند بدون نگرانی از این امر ، سرمایه ای را بطور غیرقانونی از کشور خارج کرده اند که گفته می شود چند برابر ارزش کل سهام شرکت است و لذا چندین برابر زیان خود ناشی از سقوط ارزش سهام را پوشش داده اند اما سهامداران اقلیت از سقوط ارزش سهام و بسته بودن نماد آسیب جدی دیده اند. سهامدارانی که بعضی از آنها سهامداران خردی هستند که تمام یا بخش عمده ای از سرمایه زندگی خود را در این سرمایه گذاری بورسی باخته اند. تعداد دقیق سهامداران خرد معلوم نیست اما گفته شده است که در حدود سی هزار نفر هستند که این امر خود بر پیچیدگی  اوضاع افزوده است.

نماد شرکت چند ماه است که بسته شده است. دلیل اصلی تداوم توقف نماد، به وضعیت صورت‌های مالی سال 1403 بازمی‌گردد . حتی در صورت ارائه صورت‌های مالی، نوع اظهار نظر حسابرس، نقش تعیین‌کننده دارد؛ به‌گونه‌ای که گزارش مردود یا عدم اظهارنظر می‌تواند همچنان مانع بازگشایی نماد شود. به دلیل بسته بودن نماد و عدم برگزاری مجمع عمومی سالانه سال ۱۴۰۳، دارایی سهامداران در این نماد عملاً قفل شده و امکان معامله وجود ندارد. تداوم این وضعیت ممکن است شرکت را در مسیر تجربه‌شده برخی پرونده‌های مشابه گذشته قرار دهد.

در تبریز پرونده‌هایی در مراجع قضایی در مرحله تحقیقات مقدماتی قرار دارد و هنوز به دادگاه ارجاع نشده است. در این میان، مادر این خانواده که بنا بر گزارش‌ها نقش فعالی در برخی فعالیت‌های مالی و جابه‌جایی دارایی‌ها داشته، اخیراً در ارتباط با اتهاماتی مانند پولشویی و معاونت در کلاهبرداری بازداشت شد و تلاش وکلای متهمان برای آزادسازی وی نهایتا بعد از دو ماه نتیجه داد و او را با قید وثیقه آزاد کردند در حالی که پدر خانواده و دو فرزند او بی اعتنا به وضعیت مادر، همچنان در خارج از کشور به فعالیت‌های اقتصادی جدید خود مشغول بودند.

در سازمان بورس هم رسیدگی‌های نظارتی موجود، مبتنی بر اطلاعات، اسناد و مدارک ارائه‌شده از سوی شاکیان و برخی سهامداران در حال رسیدگی است و در خصوص تأخیر در افشا و عدم ارائه صورت‌های مالی، برای شرکت پرونده نظارتی گشوده شده است.

موضوعاتی مانند پولشویی یا تحصیل مال نامشروع از طریق دستکاری احتمالی قیمت سهام هم در مسیرهای تخصصی جداگانه مورد بررسی قرار گرفته و خارج از فرآیند صرفاً نظارتی بازار سرمایه درحال رسیدگی است.

گفته می شود یکی از سهامداران اقلیت به نام شرکت تدبیر فردا که شاید بیشترین مقدار سهام را در بین سهامداران اقلیت دارد ، نه تنها یکی از شاکیان مدیران شرکت آهنگری است بلکه بنظر می رسد که شکایاتی را از دو نفر از مدیران سابق شرکت خود نیز طرح کرده است که با مدیران شرکت آهنگری تبانی کرده و به وقوع کلاهبرداری کمک کرده اند و علاوه بر آن از طریق دستکاری قیمت سهام در چند سال گذشته موجب زیان دیگری هم برای آن شرکت شده اند، هرچند مدیرعامل این شرکت در مصاحبه ای که مدتی پیش انجام داد از پاسخ به سوالی درباره شکایت از مدیران سابق شرکت تدبیر  فردا خودداری کرد.

با این همه آینده شرکت آهنگری در ابهام است. تصمیم‌گیری درباره ادامه فعالیت و نحوه آن یا انحلال، منوط به برگزاری مجمع عمومی سهامداران است اما با توجه به اینکه متهمان فراری بیش از هفتاد درصد سهام را در اختیار دارند ، تشکیل مجمع عمومی پیچیدگی هایی دارد چرا که در صورت غیبت سهامدار عمده، سایر سهامداران ثبت‌شده تنها در صورت دستیابی به حد نصاب قانونی می توانند مجمع عمومی را برگزار کرده و نسبت به انتخاب هیئت‌مدیره جدید اقدام کنند تا شرکت را از این وضعیت بلاتکلیف نجات دهند؛ اقدامی که پیش‌شرط هر تصمیم بعدی درباره سرنوشت شرکت و حفظ ارزش دارایی ها و تدوام فعالیت آن محسوب می‌شود.

در حال حاضر بر اساس اطلاعیه منتشرشده در سامانه کدال، مهلت نهایی ارائه صورت‌های مالی تا ۳۰ دی‌ماه تمدید شده بود. در صورت عدم ایفای تعهدات تا پایان این مهلت و یا رد صورتهای مالی توسط حسابرسان، شرکت با نقض شرایط پذیرش مواجه خواهد شد و احتمال لغو پذیرش از بورس و انتقال به بازار پایه فرابورس وجود دارد.

در مجموع، پرونده «خاهن» در شرایطی قرار دارد که از یک‌سو نتیجه قطعی قضایی برای آن صادر نشده و از سوی دیگر، وضعیت مالی شرکت شفاف نیست. سرنوشت نهایی شرکت، چه از منظر مدیریتی و چه از نظر ادامه فعالیت، وابسته به تصمیم مقامات قضایی، شفاف‌سازی اطلاعات، برگزاری مجمع و تصمیم سهامداران در چارچوب قانون خواهد بود.

خبرنگار بورس24 برای کسب اطلاعات بیشتر در این باره مدتی پیش گفتگویی را با ولی اله جعفری مدیر نظارت بر ناشران سازمان بورس و اوراق بهادار انجام داده است که جزئیات آخرین وضعیت پرونده این شرکت در نهاد نظارتی بازارسهام را توضیح می دهد.

در مقام سازمان بورس، آیا تاکنون هیچ‌گونه پرونده کیفری از سوی مراجع قضایی به شما ارجاع نشده ؟

خیر، تاکنون هیچ پرونده کیفری از سوی مراجع قضایی برای این موضوع به ما ارجاع نشده لکن شکایاتی از سوی برخی از سهامداران درباره وضعیت صورت‌های مالی و نحوه افشای اطلاعات به دست ما رسیده است.

پس بررسی شما دقیقاً بر چه محورهایی متمرکز است؟

چند محور به‌طور هم‌زمان در حال بررسی است:صورت‌های مالی سنوات گذشته، نحوه اطلاع‌رسانی و افشای اطلاعات ، بررسی شرایط پذیرش توسط بورس تهران.

آیا در داخل سازمان بورس برای شرکت پرونده‌ای تشکیل شده است؟

بله، در حوزه تاخیر در افشای اطلاعات و عدم ارائه صورت‌های مالی برای شرکت پرونده تشکیل شده است.

در خصوص پولشویی یا اتهامات مالی سنگین، آیا اقدامی شده است؟

برخی سهامداران از جمله یکی از سهامداران اقلیت مکاتباتی با واحد ذی‌ربط پولشویی هم انجام داده‌اند تا آن بخش بررسی‌های لازم را انجام دهد.

دلیل بسته بودن نماد دقیقاً چیست؟

نماد به دلیل عدم افشای اطلاعات و عدم ارائه صورت‌های مالی سال ۱۴۰۳ و عدم برگزاری مجمع سالانه ۱۴۰۳ متوقف شده است. علت اصلی تداوم توقف نماد هم عدم افشای اطلاعات و صورت‌های مالی از جمله صورت‌های مالی حسابرسی شده سال ۱۴۰۳ تا کنون می باشد.

اگر صورت‌های مالی ارائه شود، آیا نماد باز می‌شود؟

این موضوع به نوع گزارش حسابرس وابسته است. اگر گزارش حسابرس مبنی بر مردود بودن صورتهای مالی یا عدم اظهارنظر نسبت به آنها باشد، نماد بازگشایی نخواهد شد.

آیا ممکن است شرکت منحل شود؟

تصمیم در خصوص انحلال یا ادامه فعالیت صرفاً در اختیار مجمع عمومی است و نه سازمان بورس. انحلال نیازمند مجمع فوق‌العاده با حد نصاب‌های قانونی است که بدون حضور سهامداران عمده ممکن نیست.

با توجه به خروج سهامداران عمده و بی اعتنایی آنها به وضع شرکت، در حال حاضر سهامداران اقلیت چگونه می‌توانند برای حفظ موقعیت شرکت تصمیم‌گیری کنند، وقتی سهامدار عمده حضور ندارد؟

حتی با فرض غیبت سهامدار عمده، سایر سهامداران ثبت‌شده (از جمله سهامداران ۱۵ درصدی یا شناور) می‌توانند در صورت رسیدن به حد نصاب، مجمع عمومی برگزار کرده و اعضای جدیدی را برای هیئت‌مدیره انتخاب کنند.

برخی می‌گویند بدهی‌ها چند برابر کل ارزش سهام شرکت است. این موضوع بررسی شده؟

این ادعاها تا زمانی که رأی قطعی مراجع قضایی یا صورت‌های مالی معتبر منتشر نشود، قابل اتکا نیست. در حال حاضر این‌ها در حد اخبار و ادعا است. اعلام ورشکستگی یا منفی بودن ارزش سهام، بدون طی مراحل قانونی، پیش‌داوری محسوب می‌شود.

درباره خروج اعضای هیئت‌مدیره از کشور و عدم دسترسی به آن‌ها، نظر سازمان چیست؟

طبق قانون، اعضای هیئت‌مدیره تا زمان انتخاب مدیران جدید، مسئول تلقی می‌شوند و سازمان نظارتی بر حضور اعضای هیات مدیره در کشور یا خروج آنها ندارد. اگر صورت‌های مالی توسط اعضای قانونی هیئت‌مدیره امضا شود، حسابرس آن را برای بررسی می‌پذیرد. یکی از مشکلات اصلی، عدم دسترسی به مدیران برای اخذ امضا است.

آیا راه‌حلی برای بررسی و انتشار صورت‌های مالی بدون حضور این افراد وجود دارد؟

یک راه دیگر آن، برگزاری مجمع توسط سهامداران باقیمانده و انتخاب هیئت‌مدیره جدید طبق قانون تجارت است که آن هم نیاز به نصاب قانونی از تعداد سهامداران دارد.

مهلت نهایی ارائه صورت‌های مالی تا چه زمانی است؟

مطابق اطلاعیه بورس تهران در سامانه کدال، مهلت تا 30 دی ماه 1404 تمدید شده بود.

مهلت که تمام شد و مدیران هم برنگشتند و نه مجمع عمومی برگزار شد و صورت‌های مالی هم ارائه نشد...؟

در این صورت، نقض شرایط پذیرش اتفاق می‌افتد و شرکت از بورس لغو پذیرش شده و به بازار پایه فرابورس منتقل می شود.

آیا سازمان بورس منتظر رأی دادگاه می‌ماند یا خودش اقدام می‌کند؟

سازمان بورس منتظر مراجع قضایی نمانده و طبق دستورالعمل‌های مصوب خود اقدام کرده و پرونده نظارتی تشکیل داده است.