توضیحات «کقزوی» در خصوص صورت های مالی

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت شیشه قزوین در پاسخ به نامه فرابورس ایران در خصوص صورت های مالی سالانه منتهی به ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ حسابرسی شده توضیحاتی به شرح زیر ارائه نمود: 

۱- با توجه به زیان عملیاتی محقق شده شرکت و مقایسه آن نسبت به دوره مشابه سال قبل، مفاد ابلاغیه شماره ۱۲۱/۱۶۱۳۴۴ مورخ ۱۴۰۰.۰۸.۱۹ سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشای دلایل تغییر سود (زیان) عملیاتی در قالب فرم “توضیحات در خصوص اطلاعات و صورتهای مالی منتشر شده” رعایت نگردیده است. ضروری است توضیحات لازم در خصوص دلایل نوسان بیش از ۳۰ درصدی سود و زیان عملیاتی در این دوره نسبت به دوره مشابه سال قبل ارائه و افشا گردد. - با توجه به زیان عملیاتی محقق شده شرکت و مقایسه آن نسبت به دوره مشابه سال قبل، مفاد ابلاغیه شماره ۱۲۱/۱۶۱۳۴۴ مورخ ۱۴۰۰.۰۸.۱۹ سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشای دلایل تغییر سود (زیان) عملیاتی در قالب فرم “توضیحات در خصوص اطلاعات و صورتهای مالی منتشر شده” رعایت نگردیده است. ضروری است توضیحات لازم در خصوص دلایل نوسان بیش از ۳۰ درصدی سود و زیان عملیاتی در این دوره نسبت به دوره مشابه سال قبل ارائه و افشا گردد.

پاسخ : زیان عملیاتی شرکت در سال ۱۴۰۴ عمدتاً ناشی از افزایش بهای مواد اولیه، انرژی، دستمزد، هزینه‌های حمل و نقل، کاهش حاشیه سود برخی محصولات، تغییر ترکیب فروش، افزایش هزینه‌های سربار تولید و فروش محصولات صادراتی با حاشیه سود پایین در راستای تأمین نقدینگی و حفظ تداوم تولید بوده است. همچنین افزایش هزینه‌های عمومی و اداری و مالی نیز بر نتیجه عملیات اثرگذار بوده است.

۲- دلایل کاهش در حاشیه سود ناخالص و همچنین تحقق زیان عملیاتی در صورت‌های مالی پیوست نسبت به دوره مقایسه‌ای را تشریح نمایید.

پاسخ:  کاهش حاشیه سود ناخالص ناشی از رشد بهای تمام‌شده تولید، افزایش قیمت مواد اولیه، انرژی، دستمزد، قطعات یدکی و همچنین محدودیت‌های بازار داخلی و صادراتی در انتقال کامل افزایش هزینه‌ها به قیمت فروش بوده است.

۳- مطابق با افشای اطلاعات با اهمیت در سامانه کدال در خصوص راه‌اندازی خط ۳ تولید شیشه مشجر (به شماره پیگیری ۱۲۳۷۰۲۹ مورخ ۱۴۰۴.۰۲.۰۷)، ضروریست آثار مالی و عملیاتی رویداد مذکور در صورت‌های مالی پیوست را تشریح نمایید.

پاسخ: راه اندازی خط شماره ۳ موجب افزایش ظرفیت تولید، عرضه محصولات و بهبود توان پاسخگویی به نیاز بازار گردیده است، لیکن با توجه به زمان بهره برداری، آثار کامل و سودآوری آن در دوره های مالی آتی نمایان خواهد شد.

۴- دلایل کاهش در “زیان تسعیر بدهی ارزی غیرعملیاتی (شرکت Pilkington)” طبق یادداشت ۱۱ صورت‌های مالی پیوست نسبت به صورت‌های مالی سالانه منتهی به ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ (حسابرسی نشده) را تشریح نمایید. همچنین با عنایت به بند ۲ گزارش حسابرس و بازرس قانونی در خصوص سنواتی بودن بدهی ارزی مربوطه و لزوم برگشت زیان تسعیر ارز شناسایی شده در سال مالی ۱۴۰۳.۱۲.۳۰ ضروریست اقدامات مقتضی نسبت به ارائه توضیحات در خصوص امکان تحقق و پرداخت بدهی مذکور و دلایل عدم شناسایی زیان تسعیر ارز را مبذول نمایید.

پاسخ: مانده بدهی ارزی مندرج در بند ۲، گزارش حسابرس مستقل، معادل ۲،۸۸۵،۸۵۷ یورو و منقول از سنوات قبل در حسابهای پرداختنی و در هنگام نصب و راه اندازی ماشین آلات واحد شیشه فلوت ایجاد گردیده است. متأسفانه طی سنوات گذشته در اجرای تحریم های ظالمانه، امکان مذاکرات فیمابین شرکت در خصوص اجرای عملیات پروژه فاز دو خط شیشه فلوت با شرکت پیلکینگتون تاکنون میسر نگردیده است و با توجه به شرایط کنونی می بایست منتظر باشیم که جریانات سیاسی چه اتفاقاتی را در جهت رفع تحریم ها و برقراری روابط رقم بزند. با توجه به بند گزارش حسابرس مستقل و مفاهیم گزارشگری مالی و با توجه به افزایش افسار گسیخته نرخ ارز در شرایط جنگی کنونی و قابل اتکا نبودن نرخ فعلی ارز با توجه به شرایط سیاسی که موجب ارائه اطلاعات غیر قابل اتکا در صورتهای مالی می‌گردید. لذا با توجه به موارد مذکور، مدیریت شرکت موافقت نمودند تا تسعیر بدهی ارزی مذکور در سال مالی منتهی به ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ انجام نپذیرد.

۵- مطابق با تصمیمات مجمع عمومی عادی به‌طور فوق‌العاده مورخ ۱۴۰۴.۰۵.۱۳، پاداش هیئت‌مدیره معادل مبلغ ۷.۰۰۰ میلیون ریال مصوب گردیده است. لذا دلایل لحاظ نمودن مبلغ ۷۰.۰۰۰ میلیون ریال در سرفصل “هزینه‌های عمومی، اداری و فروش - پاداش هیئت‌مدیره” (موضوع یادداشت توضیحی شماره ۷ صورت‌های مالی) در صورت‌های مالی پیوست را تشریح نمایید.

پاسخ: مبلغ درج‌شده در صورت‌های مالی ناشی از ثبت اولیه بوده و پس از بررسی، اصلاحات لازم مطابق مصوبه مجمع عمومی عادی به طور فوق‌العاده و ضوابط قانونی در صورت‌های مالی اعمال خواهد شد.

۶- با توجه به شناسایی درآمد سود سهام شرکت وابسته (شرکت استخراج و فرآوری مواد اولیه شیشه) به مبلغ ۵۸۶ میلیارد ریال طبق یادداشت ۲-۱۱ صورت‌های مالی، ضروری است تاریخ برگزاری مجمع عمومی شرکت وابسته مذکور در صورت‌های مالی پیوست درج و اعلام گردد.

پاسخ: مجمع عمومی عادی سالیانه شرکت استخراج و فرآوری مواد اولیه شیشه (سهامی خاص) منتهی به سال مالی ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ در تاریخ ۱۴۰۵.۰۴.۰۸ تشکیل و برگزار شده است.

۷- ضروریست نسبت به اصلاح شماره یادداشت‌های ارائه‌شده در بخش «طبقه‌بندی به طرفیت اسنادپرداختنی تجاری» (یادداشت ۲-۱۶) و «طبقه‌بندی به طرفیت بدهی ناشی از قراردادها» (یادداشت ۱-۱۸) مطابق با یادداشت مربوطه اقدام نمایید.

پاسخ:  اصلاحات شکلی مربوط به ارجاعات یادداشت‌ها در نسخه اصلاحی صورت‌های مالی اعمال خواهد شد.
 

۸- ضروریست نسبت به افزودن مبلغ معامله غیرنقد طبق یادداشت ۳۲ صورت‌های مالی پیوست در فرم کدال اقدام نمایید.
پاسخ:  اطلاعات مربوط به معاملات غیرنقد مطابق یادداشت ۳۲ در فرم افشای سامانه کدال تکمیل و اصلاح خواهد شد.
 

۹- ضروریست نسبت به ارائه توضیحات در خصوص بند ۴-۱۸ گزارش حسابرس و بازرس قانونی نسبت به صورت‌های مالی سالانه پیوست مبنی بر اینکه “حساب‌های بانکی شرکت مسدود گردیده است و بخش عمده‌ای از وجوه مربوط به عملیات شرکت از طریق حساب‌های افتتاح‌شده به نام کارکنان شرکت انجام گردیده که نحوه عمل به شرح فوق با مفاد ماده ۳۷ اساسنامه (اختیارات هیات مدیره) مغایر می‌باشد” اقدام نمایید.

پاسخ: به دلیل محدودیت‌های ایجادشده بر بخشی از حساب‌های بانکی شرکت و به منظور جلوگیری از توقف عملیات جاری تولید و ایفای تعهدات ضروری، بخشی از وجوه مربوط به عملیات شرکت به صورت موقت از طریق حساب‌های معرفی‌شده انجام شده است. مدیریت شرکت ضمن پیگیری رفع محدودیت‌های بانکی، برنامه استقرار مجدد تمامی عملیات مالی در حساب‌های رسمی شرکت را در دستور کار قرار داده است.
 

۱۰- ضروریست توضیحات مقتضی نسبت به ارائه توضیحات در خصوص بند ۱۱ گزارش حسابرس و بازرس قانونی مبنی بر اینکه “به شرح یادداشت توضیحی ۳-۱۸، مانده حساب‌های دریافتنی ارزی در تاریخ صورت وضعیت مالی در حدود ۷۳۳ میلیارد ریال می‌باشد که با توجه به عدم وصول بخش عمده آن تا تاریخ این گزارش و عدم وجود مستنداتی مبنی بر نحوه تسویه آن‌ها، تعیین آثار تعدیلات احتمالی ناشی از چگونگی تسویه این مطالبات برای این موسسه امکان پذیر نبوده است” اقدام نمایید.

پاسخ: مطالبات ارزی شرکت عمدتاً مربوط به صادرات اخیر بوده که وصول آن‌ها با توجه به شرایط کنونی در دست پیگیری می‌باشد.

۱۱- ضروریست آخرین اقدامات انجام‌شده در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس و بازرس قانونی مبنی بر اینکه “توضیحات مربوط به نتیجه دعوی مطرح شده توسط شرکت نفیس شیشه (سهامی خاص) علیه شرکت و آخرین رأی صادره توسط دادگاه تجدیدنظر در رابطه با ابطال خرید ۲۰ درصد از سهام شرکت استخراج و فرآوری مواد اولیه شیشه (سهامی خاص) از طریق شرکت در مزایده و انعکاس آن در سرفصل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت در یادداشت توضیحی ۱-۱-۱۵ درج شده است. در این ارتباط با توجه به رأی دادگاه تجدیدنظر، انتقال مبلغ ۶۰۰ میلیارد ریال از سرفصل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت به سرفصل دریافتنی‌های تجاری و سایر دریافتنی‌ها و تعدیل شناسایی سود سهام سال ۱۴۰۱ شرکت استخراج و فرآوری مواد اولیه شیشه ضروری می‌باشد. در صورت تعدیل حساب‌ها سرفصل سایر دریافتنی‌ها و سایر پرداختنی‌ها به ترتیب به مبالغ ۶۰۰ و ۹۹ میلیارد ریال افزایش و سرفصل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت و سود انباشته ابتدای دوره نیز به ترتیب به مبالغ ۶۰۰ و ۹۹ میلیارد ریال کاهش می‌یافت” و همچنین اطلاعیه منتشره در سامانه کدال در خصوص موضوع مذکور به شماره پیگیری ۱۳۹۱۶۲۸ مورخ ۱۴۰۴/۰۵/۲۰ را مبذول نمایید.

پاسخ: آخرین اقدامات انجام شده در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس بابت خرید ۲۰ درصد از سهام شرکت استخراج و فرآوری مواد اولیه و همچنین فبه استحضار میرساند:

مواد اولیه و اقدامات قضائی و حقوقی و مانحن فیه به استحضار میرساند:

طبق مزایده شرکت بورسی سرمایه گذاری توسعه صنعت و تجارت (سهامی عام) جهت اعلام عمومی برای فروش ۲۰ درصد از سهام شرکت مزبور برخلاف مقتضای عقد و ماده ۱۰ ، اساسنامه فی ما بین مبنی بر پیشنهاد خرید به شریک یا شرکاء قبل از سهام شرکت مزبور برخلاف مقتضای عقد و ماده ۱۰ ، اساسنامه فی ما بین مبنی بر پیشنهاد خرید به شریک یا شرکاء قبل از اعلام مزایده عمومی ، شرکت فوق الذکر اقدام به انجام مزایده بدون توجه به تعهدات اساسنامه نموده و علی رغم برنده شدن شرکت شیشه قزوین و رای بدوی در مراحل بعدی دادگاه با طرح دعوی شرکت نفیس شیشه ، مجدداً انتقال سهام ممنونه من غیر حق ابطال گردید.

حالیه، با عنایت به ارشادات قضائی و مشاوره های مکرر حقوقی با اساتید فن محرز گردید که اساساً مزایده به اجرا گذاشته شده سابق، حائز شرایط قانونی نبوده که در حال حاضر موضوع در مراجع قضائی مطرح و در حال رسیدگی می‌باشد.