توضیحات «کبافق» در خصوص ملاحظات گزارش حسابرس

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت معادن بافق در خصوص گزارش حسابرس توضیحاتی را ارائه کرد.

1- در خصوص بند ۲ همان گونه که در یادداشتهای توضیحی ۸۶ و ۱۱ پیوست صورتهای مالی تشریح شده است مخارج باطله برداری به مبلغ ۴۷۱،۶۰۱ میلیون ریال و پیش پرداخت های سرمایه ای مرتبط با این عملیات به مبلغ ۳۰۱،۸۴۴ میلیون ریال جهت عملیات باطله برداری معدن روباز بوده و در سرفصل دارایی های ثابت مشهود منعکس شده است. در جریان حسابرسی مجموعه ای از موارد درخواستی حسابرس محترم از جمله گزارش فنی توپوگرافی و مستندات تطبیق صورت وضعیت ها با پرداخت های انجام شده در مهلت رسیدگی ارائه شده است؛ لیکن مدارک ارائه شده برای حسابرس محترم جهت تعیین آثار احتمالی ناشی از این موضوع بر صورت های مالی دست کم در موعد حسابرسی کافی تشخیص داده نشد. در این راستا به منظور مرتفع نمودن ابهامات پیش آمده شرکت تهیه و تجمیع گزارش فنی تکمیلی تطبیق احجام عملیات با صورت وضعیت های تأیید شده و پرداخت های انجام شده و تعیین مبنای الگوی استهلاک بر اساس منافع اقتصادی مورد انتظار و برنامه ریزی و تولید کوتاه مدت میان مدت و بلند مدت در طول عمر معدن را در دستور کار قرار داده است. آثار مالی احتمالی پس از نهایی شدن بررسی فنی و اخذ نظر حسابرس محترم حسب مورد در نخستین صورت های مالی بعدی شناسایی و افشا خواهد شد.

2- در خصوص بند ۳ همان گونه که در یادداشتهای توضیحی ۲۷ پیوست صورت های مالی تشریح شده است مبلغ ۳۸۵،۸۶۰ میلیون ریال بابت ذخیره حقوق دولتی و حق بهره برداری معادن و مبلغ ۵۳۱،۸۲۱ میلیون ریال بابت ذخیره عوارض عمران و آبادانی شهر عمدتاً از سنوات قبل انتقال یافته و تا زمان تعیین تکلیف قطعی مطالبات مراجع ذیربط در حسابها نگهداری شده است.

همچنین به موجب نامه شماره ۵۴۵۸۷۷۰ مورخ 1404.03.27 اداره کل صنعت، معدن و تجارت استان یزد مبلغ ۱،۰۳۶،۶۲۹ میلیون ریال بابت حقوق دولتی معادن تا پایان سال ۱۴۰۳ از شرکت مطالبه شده است. با توجه به تغییر تناژ و ظرفیت استخراج کانسنگ سالیانه مندرج در پروانه بهره برداری شرکت و نیز پرداخت های مازاد شرکت در سنوات قبل محاسبات انجام شده از سوی اداره کل مذکور واجد محاسبه مضاعف بوده است؛ از این رو شرکت اعتراض خود را همراه با مستندات فنی طی چند مرحله به آن اداره کل تسلیم کرده است لیکن نتیجه اعتراض تا تاریخ تهیه صورت های مالی به طور رسمی به شرکت ابلاغ نشده است. همچنین عوارض دو درصد فروش صنایع تا زمان مشخص شدن نتیجه اعتراض مزبور به صورت برآوردی محاسبه و در حسابها ذخیره شده است.

لذا هرگونه تعدیل ناشی از نتیجه رسیدگی مراجع ذیربط پس از اتکاپذیر شدن مبانی محاسبه و هماهنگی با حسابرس محترم در نخستین دوره گزارشگری مربوط شناسایی و در صورت با اهمیت بودن مطابق مقررات افشا خواهد.

3- در خصوص بندهای ۱۶ و ۱۷ به اطلاع می رساند مانده سود سهام به دلیل درخواست برخی سهامداران از جمله شرکتهای گروه و همچنین عدم مراجعه سهامداران غیر سجامی به شرکت یا عدم ثبت نام و تکمیل اطلاعات آنان در سامانه سجام پرداخت نشده است که در حسابهای شرکت موجود می باشد. معاملات با اشخاص وابسته نیز صرفاً شامل دریافت ها و پرداخت های ناشی از معاملات در روال عادی عملیات بوده و معامله ای خارج از موارد مذکور موضوعیت نداشته است.

همچنین ترتیب و تاریخ برگزاری جلسات هیئت مدیره مورد تصویب قرار گرفته است. شایان ذکر است در خصوص ارائه اقرار نامه های مرتبط با قانون حاکمیت شرکتی غالب موارد مورد نیاز به حسابرس محترم ارائه شده است اما در پاره ای از موارد به دلیل عدم دسترسی به تمامی اعضای هیئت مدیره نسخی که به صورت کامل و جامع به امضای کلیه عضا رسانده شده باشد، در موعد مقرر قابل ارائه نبوده؛ لیکن اقرار نامه های مذکور در نهایت به امضای تمام اعضا رسیده و برای حسابرس محترم نیز ارسال شده است.

4- در خصوص ارزیابی اثر بخشی هیئت مدیره نیز اقدامات لازم و نتیجه آن پس از تکمیل برای حسابرس محترم ارسال خواهد شد. پایگاه اینترنتی شرکت حداکثر تا تاریخ ۱۴۰۵/۰۵/۳۱ از حیث گزارشهای مالی گزارش تفسیری مدیریت گزارش فعالیت هیئت مدیره زمان بندی پرداخت سود گزارش حسابرس و اطلاعات اعضا و کمیته ها تکمیل و به روز رسانی خواهد شد.

5- در خصوص ارائه گزارشها و صورت های مالی در مواعد مقرر با توجه به شرایط ویژه پیش آمده در کشور و بر اساس مکاتبات انجام شده با سازمان بورس و اوراق بهادار مهلتی ۳۱ روزه برای ارائه گزارشها و صورت های مالی و برگزاری مجمع اخذ شده است.