توضیحات تکمیلی «زشک» پیرامون شکاف جریان وجوه نقد در بهار ۱۴۰۵

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت تولیدی حسنانو با انتشار اطلاعیه‌ای در سامانه کدال، توضیحات تکمیلی و شفاف‌سازی لازم را پیرامون برخی از اقلام بااهمیت صورت‌های مالی دوره‌ای خود ارائه داد تا سهامداران و فعالان بازار سرمایه با دیدی روشن‌تر روند گردش نقدینگی و مبانی شناسایی حسابداری این مجموعه را بررسی کنند.

نخستین و مهم‌ترین محور شفاف‌سازی این شرکت، به موضوع منفی شدن جریان خالص وجه نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی اختصاص داشت. بر اساس اعلام این مجموعه، جریان خالص وجه نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی در دوره سه‌ماهه منتهی به ۳۱ خرداد ۱۴۰۵ معادل ۱,۱۹۲,۰۳۹ میلیون ریال (حدود ۱۱۹ میلیارد تومان) منفی به ثبت رسیده است. شرکت در تشریح علل این رخداد، دو عامل کلیدی درون‌عملیاتی را مؤثر دانسته است:

نخست، سیاست گسترش فروش اعتباری که منجر به افزایش دریافتنی‌های تجاری و عملیاتی شرکت به میزان ۲,۹۳۳,۸۹۰ میلیون ریال شده است؛ امری که گرچه مانده طلب‌های شرکت را بالا برده، اما ورود پول نقد حاصل از فروش را با فاصله زمانی مواجه کرده است.

دوم، مدیریت تعهدات جاری و تسویه بدهی‌ها؛ به‌طوری‌که مانده پرداختنی‌های عملیاتی شرکت در این دوره مبلغ ۱,۷۹۰,۷۸۹ میلیون ریال کاهش یافته است که مستقیماً ناشی از پرداخت مطالبات و تسویه حساب با تأمین‌کنندگان مواد اولیه و خدمات بوده است. هم‌زمانی افزایش مطالبات معوق با تسویه گسترده بدهی‌های تجاری، فشار نقدینگی دوره‌ای را پدید آورده است.

در بخش دوم توضیحات تکمیلی، شرکت حسنانو به چرایی درج سرفصل «بدهی‌های ناشی از قرارداد» در یادداشت‌های توضیحی پایان سال مالی ۱۴۰۴ پرداخت. طبق توضیحات ارائه‌شده، مبلغ ۴,۹۶۰ میلیون ریال منعکس در یادداشت ۲۹ صورت‌های مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴، اساساً ماهیت پیش‌دریافت دارد و ناشی از وجوهی است که از مشتریان بابت فروش کالا دریافت شده است. شرکت تأکید کرده که ثبت این رقم تحت عنوان بدهی‌های ناشی از قرارداد، صرفاً در راستای رعایت الزامات استاندارد حسابداری شماره ۴۳ (درآمد عملیاتی حاصل از قرارداد با مشتریان) بوده و نشان‌دهنده تعهد شرکت به تحویل سفارش‌های ثبت‌شده به خریداران در دوره‌های آتی است.