توضیحات «شلرد» در خصوص صورت های مالی

گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت کود شیمیایی لردگان در پاسخ به سوالات مطرح شده در نامه مورخ 1404.09.05 سازمان بورس و اوراق بهادار تهران در خصوص صورت های مالی دوره شش ماهه منتهی به 1404.06.31 توضیحاتی به شرح زیر ارائه نمود:

1- دلایل تغییرات سرفصل بهای تمام شده هرینه های فروش اداری و عمومی سایر هزینه ها، هزینه های مالی، سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی نسبت به صورتهای مالی حسابرسی نشده:

بهای تمام شده : تغییر هزینه های بهای تمام شده محصول فروش رفته در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده عمدتاً ناشی از اعمال تعدیل نرخ گاز خوراک و سوخت مصرفی اعلامی توسط مدیر محترم کنترل تولید شرکت ملی صنایع پتروشیمی و شناسایی ذخیره هزینه های بر ستلی بر اساس نظر حسابرس محترم بوده است.

هزینه های فروش اداری و عمومی:  تغییر هزینه های فروش اداری و عمومی در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده عمدتا ناشی از شناسایی دخیره برای هزینه های پرستلی بر اساس نظر حسابرس محترم و شناسایی هزینههای مربوط به بسته بندی کارمزد فروش و سایر هزینه های توزیع و فروش محصولات صادراتی مطابق با استاد دریافتی بوده است.

سایر هزینه ها: تغییر سرفصل سایر هزینه ها ناشی از شناسایی زبان تسعیر ارز و تغییر هزینه های جذب نشده و ضایعات بوده است که تحت تاثیر تعدیل نرخ گاز و سایر هزینه های سربار مانند هزینه های پرستلی و سرویسهای جانبی بوده است.

هزینه های مالی: تغییر هزینه های مالی در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده ناشی از دریافت تائیدیه از بانک و در نظر گرفتن نظر حسابرس مستقل در دفاتر اعمال و در صورتهای مالی اصلاح گردید. 

سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی:  تغییر سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی در صورتهای مالی حسابرسی شده نسبت به صورتهای مالی حسابرسی نشده ناشی از شناسایی حزینه تسعیر ارز مطابق با استاندارد ۱۶ حسابداری و بر اساس نظر حسابرس مستقل بوده است.

2-  دلایل تغییر سرفصل داراییهای ثابت مشهود سفارشات و پیش پرداختها دریافتنی های تجاری و سایر دریافتنی ها پرداختنی های تجاری و سایر پرداختنیها تسهیلات مالی نسب به صورتهای مالی حسابرسی نشده:

 دارایی های ثابت مشهود: تغییر دارایی های ثابت مشهود در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده ناشی از اعمال استاندارد ۱۶ حسابداری در خصوص هزینههای تسعیر ارز بوده است که در صورتهای مالی حسابرسی شده رعایت شده و در سرفصل سایر هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی لحاظ شده است. 

سفارشات و پیش پرداخت ها: تغییر سفارشات و پیش پرداخت ها در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده ناشی از اصلاح طبقه بندی در بیش پرداختهای مالیاتی بوده است. 

دریافتنی های تجاری و سایر در یافتنی ها: تغییر دریافتنی های تجاری و سایر دریافتنی ها در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده مربوط به تهاتر و اصلاح طبقه بندی حسابهای دریافتی و پرداختنی بوده است.

پرداختنی های تجاری و سایر پرداختنی ها: تغییر در حسابهای پرداختنی های تجاری و سایر پرداختنی ها در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده مربوط به تهاتر و اصلاح طبقه بندی حسانهای دریافتنی و پرداختنی بوده است.

تسهیلات مالی: تغییر مبلغ تسهیلات مالی در صورتهای مالی حسابرسی شده در مقایسه با صورتهای مالی حسابرسی نشده ناشی از تهاتر و اصلاح طبقه بندی حسابهای مرتبط بوده است.

3- برنامه شرکت جهت خروج از شمولیت ماده ۱۴۱: در راستای خروج از شمولیت ماده ۱۴۱ اقدامات لازم در خصوص افزایش سرمایه از محل تجدید ارزیابی داراییهای ثابت مشهود در حال پیگیری میباشد که پس از حصول متهجه به اطلاع سهامداران محترم خواهد رسید.

4- دلایل افزایش قابل توجه سرفصل سوخت و انرژی و تعمیر و نگهداری قطعات یدکی نسبت به صورتهای مالی دوره مشابه:

 هزینه سوخت و انرژی : افزایش هزینه های سوخت و انرژی در دوره شش ماهه ۱۴۰۴ نسبت به دوره مشابه سال ۱۴۰۳ ناشی از افزایش نرخ گاز سوخت برق و آب خریداری شده در دوره جاری بوده است.

هزینه تعمیر و نگهداری قطعات یدکی: افزایش هزینه تعمیر و نگهداری در دوره شش ماهه اول سال ۱۴۰۴ در مقایسه با دوره د شابه سال ۱۴۰۳ عمدتا از محل صورت و ضعیتهای پیمانکار تعمیرات و قطعات مورد استفاده در فرآیند تعمیر و نگهداری واحدهای تولیدی بوده است که تحت تاثیر تورم و افزایشات سالیانه بوده است.

۵- آخرین وضعیت و اقدامات صورت گرفته در خصوص دریافت مطالبات از شرکت خدمات حمایتی کشاورزی:  اقدامات مقتضی برای دریافت مطالبات از شرکت خدمات حمایتی کشاورزی از مراجع ذیربط و در هماهنگی با شرکتهای اوره ساز در حال پیگیری میباشد که پس از حصول نتیجه به اطلاع سهامداران محترم خواهد رسید.