توضیحات «فمراد» در خصوص صورت های مالی

به گزارش کدال نگر بورس24 ، شرکت آلومراد در پایخ به سوالات مطرح شده در خصوص صورت های مالی میاندوره ای دوره 6 ماهه منتهی به 1404.12.29 توضیحاتی به شرح زیر ارائه نمود:

۱- پرسش: درخصوص بند ۱: بازگشت به ابلاغیه شماره ۱۲۱/۱۶۴۴۳۴ مورخ ۱۴۰۰.۰۸.۱۹ در صورتی که سود (زیان) عملیاتی ناظر نسبت به دوره مشابه سال مالی قبل بیش از ۳۰ درصد تغییر یابد، ناشر موظف است توضیحات خود را در خصوص علت تغییر سودآوری در قالب فرم "توضیحات در خصوص اطلاعات و صورت های مالی منتشر شده" منتشر نماید لذا با توجه به کاهش (۴۲٪) سود عملیاتی شرکت نسبت به مدت مشابه سال قبل، ضروری است توضیحات تکمیلی ناشر در این خصوص در قالب اطلاعیه مزبور برای عموم افشا گردد.

پاسخ: الف) افزایش قیمت مواداولیه خصوصاً شمش آلومینیوم از ابتدای سال مالی تا ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ بیش از ۵۰ درصد افزایش یافته و این افزایش بعضاً در هر هفته از عرضه آلومینیوم در بورس کالا بوده و منجر به افزایش بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی شرکت گردیده است.

ب) علیرغم بر صرف مواد اولیه تمام شده به لحاظ هزینه های سربار از قبیل حامل‌های انرژی (گاز، مصرفی)، لوازم مصرفی مربوط به کوره و غیره می باشد.

ج) افزایش هزینه های عمومی اداری، خصوصاً: (۱) پرداخت کارمزد بازاریابی به افرادی که مشتریان صادراتی به شرکت معرفی و طبق قراردادهای منعقده به آنها پرداخت شده است، (۲) افزایش هزینه های حقوق و دستمزد پرسنل طبق بخشنامه وزارت کار، امور اجتماعی، (۳) سایر هزینه هایی که نسبت به مدت مشابه سال قبل افزایش یافته است.**

د) افزایش سایر هزینه ها به مبلغ ۴۷۴,۳۳۹ میلیون ریال از قبیل ذخیره عدم رفع تعهد ارزی به مبلغ ۱۴۰۰۰میلیون ریال، تفاوت نرخ ارز و کارمزد آن جهت رفع تعهد ارزی طبق بخشنامه‌های مرکز مبادله ارز و طلا به مبلغ ۲۲۱,۶۵۵ میلیون ریال بوده که شرکت در راستای انجام وظایف قانونی و مسئولیتی خود در زمان افزایش نرخ ارز این موضوع را پیگیری و در حال حاضر درصد بازگشت ارز در سامانه جامع تجارت از ۶۰ درصد به میزان ۸۵ درصد افزایش یافته است.

۲- پرسش: درخصوص بند ۲: مطابق با تبصره ۳ ماده ۷ دستورالعمل افشای اطلاعات: “صورت‌های مالی ۶ ماهه باید به انضمام یادداشت‌های همراه افشا شود”. لذا مقتضی دلایل عدم ارائه یادداشت‌های همراه صورت‌های مالی را تشریح نمایید.

پاسخ: یادداشت صورت‌های مالی دوره شش ماهه منتهی به ۱۴۰۴.۱۲.۲۹ به شماره پیگیری ۱۵۲۵۰۱۹ در سامانه کدال افشا گردیده است.

۳- پرسش: درخصوص بند ۳: با توجه به بررسی صورت‌های مالی ضروری است دلایل تغییرات ذیل را تشریح نمایید:

۱) دلیل افزایش پیش دریافت‌ها (صورت وضعیت مالی):

پاسخ: عمده دلیل افزایش سرفصل فوق مربوط به اخذ مبالغ از طرف مشتریان داخلی و صادراتی در روزهای پایانی سال طبق قراردادها/پیش‌فاکتورهای تأیید شده بوده است که مابقی آن در فروردین ماه خریداری و پس از تولید به مشتریان تحویل داده شده است.

۲) دلیل افزایش سفارشات و پیش پرداخت‌ها (صورت وضعیت مالی):

پاسخ: از مبلغ ۴۳۳,۴۷۷ میلیون ریال، مبلغ ۳۴۶,۳۱۴ میلیون ریال بابت پیش پرداخت خرید شمش از آلومینیوم ایران و صنایع آلومینیوم جنوب می‌باشد که در فروردین ماه ۱۴۰۵ برای شرکت حمل و ارسال گردیده است.

۳) دلیل افزایش سایر هزینه ها:

پاسخ: از آنجائیکه طی 2 ماه شرایط حاکم بر کشر امکان فروش ارزهای حاصل از صادرات از طریق سامانه های مربوطه میسر نبوده و شرکت به لحاظ تامین نقدینگی خود ارزهای موجود را به روش غیر رفع تعهدی به فروش رسانده لذا مبلغ فوق بابت انجام رفع تعهد ارزی و بر اساس میزان تعهد شرکت و مابه التفاوت نرخ ارز آزاد و نرخ بانک ملی محاسبه و منظور گردیده و شرکت در حال انجام رفع تعهد ارزی می باشد به گونه ای که در حال حاضر میزان درصد بازگشت ارز در سامانه جامع تجارت بالغ بر 80 درصد می باشد.

شرکت جهت انجام رفع تعهد ارزی خود از طریق مرکز مبادله ارز و طلای ایران اقدام به خرید ارز و عرضه آن در مرکز مبادله نموده است. و از بابت تفاوت نرخ خرید ارز از بازار آزاد و نرخ فروش ارز در مرکز مبادله مبلغ ۲۲۲ میلیارد ریال زیان و همچنین بابت انجام حواله های ارزی جهت ارائه ارزهای حاصل از صادرات به صرافی ها مبلغ ۱۰۳ میلیارد ریال هزینه به شرکت تحمیل گردیده است.

۴) دلیل افزایش هزینه های فروش، اداری و عمومی که اعداد مربوط به حق العمل و کمیسیون فروش و هزینه خدمات پس از فروش با افزایش قابل توجهی مواجه شده‌اند:

پاسخ: مبلغ ۵۱,۹۹۳ میلیون ریال بابت پرداخت هزینه های مرتبط با بازاریابی در راستای افزایش فروش محصولات صادراتی بوده که طبق مصوبه هیات مدیره و قراردادهای منقعده محاسبه و پرداخت شده است.

۴- پرسش: درخصوص بند ۴: درخصوص جدول تحلیل حساسیت در گزارش تفسیری مدیریت نکات زیر قابل توجه است:

الف. عناوین و نرخ های درج شده درخصوص نرخ ارز و نرخ مواد اولیه در جدول تحلیل حساسیت تطابق ندارد و می بایست سطر و ستون در جدول تحلیل حساسیت جابجا شود.**

ب. از آنجایی که ماده اولیه شرکت آلومینیوم می باشد، نرخ فروش آن می بایست در جدول تحلیل حساسیت مبنای تحلیل سود پایه هر سهم قرار گیرد، درحالیکه به نرخ فروش فولاد در جدول تحلیل حساسیت اشاره شده و دلایل استفاده از عامل مزبور تبیین نشده است.**

ج. سود پایه هر سهم تحقیق یافته در صورت سود و زیان دوره جاری، مبلغ ۴۴۳ ریال زیان است. از طرفی سود پایه هر سهم تا پایان سال مالی منتهی به ۱۴۰۵.۰۶.۳۱ به مبلغ ۳۴۳ ریال زیان است. بر مبنای فرض محتمل جدول نیز معادل همین مبلغ است. بنابراین جدول تحلیل حساسیت اطلاعاتی درخصوص آینده شرکت پیش‌بینی و ارائه نکرده است. لذا ضروری است جدول مذکور مورد بازنگری اساسی قرار گیرد.

پاسخ: بااستحضار می رساند در نحوه محاسبه تحلیل حساسیت مربوط به دوره های آتی ملاک محاسبه را بر اساس عملکرد واقعی شرکت درخصوص نرخ آلومینیوم و نرخ ارز در ۶ ماهه اول سال مالی درنظرگرفته که طبق درخواست آن مقام محترم و براساس اهمیت موضوع تحلیل حساسیت در گزارشات تفسیری آتی این موضوع رعایت خواهد شد.

۵- پرسش : درخصوص بند ۵: در صفحه ۶ گزارش تفسیری مدیریت، مصرف مواد اولیه عادی و کارمزدی در جدول به میزان ۱۵۱،۷۸۸،۷ کیلوگرم است در حالیکه خلاصه اطلاعات تفسیری صفحه ۲ (فرم کدال)، میزان مواد اولیه مصرفی ۲،۷۶۶ تن درج گردیده است. لذا مقتضی است نسبت به رفع مغایرت فی مابین اقدام گردد.

پاسخ: همانگونه که مستحضر می باشید شرکت آلومراد فروش محصولات خود را به صورت عادی و کارمزدی به مشتریان عرضه می نماید که در قسمت کارمزدی و خدماتی، مشتریان عملا مواد اولیه شمش آلومینیوم را خریداری و برای شرکت جهت تبدیل و تولید محصول نهایی ارسال می نمایند. بنابراین همانگونه که در گزارش تفسیری اعلام شده مقدار ۷،۸۸۴ تن مواداولیه مصرف که عینا همین مقدار در گزارش تفسیری ۲ فرم کدال در مواداولیه عادی و کارمزدی درج گردیده است.