توضیحات «وسنا» در خصوص صورت مالی

به گزارش کدال نگر بورس24 ،  شرکت سرمایه گذاری نیروگاهی ایران در خصوص صورتهای مالی ۱۲ ماهه منتهی به 1404.12.29  توضیح داد.

1- در خصوص نوسان بیش از ۳۰ درصدی سود زیان عملیاتی نسبت به دوره مشابه سال قبل:

با توجه به اینکه این شرکت یک شرکت سرمایه گذاری است عمده در آمدهای آن از محل سود سهام شرکتهای فرعی و سرمایه پذیر شناسایی می شود. میزان درآمد سود سهام در هر دوره تابع زمان برگزاری و ثبت مجامع عمومی عادی سالیانه شرکتهای سرمایه پذیر و میزان سود قابل تقسیم آنها است. بنابراین، نوسان سود زیان عملیاتی نسبت به دوره مشابه سال قبل عمدتا ناشی از تفاوت در میزان درآمد سود سهام شناسایی شده از شرکت های فرعی در سال مالی جاری نسبت به سال قبل بوده است.

۲ - در خصوص تغییرات با اهمیت نسبت به صورت های مالی ۱۲ ماهه حسابرسی نشده منتهی به1404.12.29:

الف- افزایش درآمد عملیاتی:

در زمان تهیه و افشای صورتهای مالی ۱۲ ماهه حسابرسی نشده مجامع عمومی عادی سالیانه شرکتهای فرعی هنوز برگزار نشده بود؛ بنابراین مطابق الزامات استانداردهای حسابداری شرایط لازم برای شناسایی درآمد سود سهام فراهم نبود. پس از برگزاری و ثبت مجامع شرکتهای فرعی اسناد حسابداری مربوط به سود سهام دریافتی در دفاتر شرکت ثبت گردید؛ لذا افزایش درآمد عملیاتی در صورت های مالی حسابرسی شده عمدتا ناشی از شناسایی درآمد سود سهام شرکتهای فرعی پس از برگزاری مجامع مذکور است.

ب- افزایش دریافتنی های تجاری و سایر دریافتنی ها

افزایش مانده دریافتنی های تجاری و سایر دریافتنیها نیز ناشی از ثبت درآمد سود سهام شرکتهای فرعی است. با ثبت سند حسابداری سود سهام دریافتنی طرف حساب ثبت مذکور در سرفصل دریافتنی از شرکتهای فرعی منعکس میشود؛ لذا همزمان با شناسایی درآمد سود سهام مانده دریافتنی های تجاری و سایر دریافتنی ها نیز به همان میزان افزایش یافته است.

3- در خصوص ارائه صورت ریز سایر هزینه ها:

سرفصل سایر هزینه ها شامل اقلام متفرقه ناشی از فعالیتهای جاری شرکت مانند هزینه بیمه اموال برگزاری مجمع مالیات و ... میباشد که با توجه به عدم وجود اقلام با اهمیت به صورت منفرد، به صورت تجمیعی در صورت های مالی افشا شده و مورد رسیدگی حسابرس مستقل نیز قرار گرفته است.

4- در خصوص آخرین وضعیت پرونده حقوقی زمین علی آباد:

آخرین وضعیت پرونده حقوقی مربوط به زمین علی آباد همان گونه که در یادداشتهای توضیحی صورت های مالی حسابرسی شده شرکت تولید نیروی آذرخش افشا شده بدون تغییر بوده و آخرین وضعیت پرونده مطابق اطلاعات مندرج در آن صورت های مالی است. همچنین پرونده مذکور همچنان در مراجع ذی صلاح قضایی در حال رسیدگی بوده و تاکنون رأی قطعی در خصوص آن صادر نشده است. با توجه به عدم قطعیت نتیجه نهایی آثار احتمالی آن مطابق الزامات استانداردهای حسابداری در صورت های مالی افشا شده است. بدیهی است در صورت صدور رأی قطعی یا وقوع هرگونه رویداد با اهمیت مراتب مطابق مقررات از طریق سامانه کدال به اطلاع سهامداران خواهد رسید.

5- در خصوص کیفیت سود ارائه شده در صورتهای مالی و میزان پایداری آن و تبدیل به جریان نقد عملیاتی:

با توجه به اینکه فعالیت شرکت از طریق سرمایه گذاری در صنعت نیروگاهی انجام میشود سود شرکت از پشتوانه عملیاتی مناسبی برخوردار میباشد. همچنین بخش عمده سود شناسایی شده از محل سود سهام شرکتهای فرعی و سرمایه پذیر بوده که پس از تصویب در مجامع عمومی شرکتهای مزبور قابلیت وصول داشته و در چارچوب زمان بندی مقرر به جریانهای نقدی شرکت تبدیل خواهد شد. بر این اساس کیفیت سود شرکت متناسب با ماهیت فعالیت آن مطلوب و مبتنی بر عملکرد عملیاتی مجموعه ارزیابی می گردد.

6- در خصوص وجود رویداد با اهمیت پس از تاریخ تر از نامه:

تا تاریخ تهیه این پاسخ رویداد با اهمیتی پس از تاریخ تراز نامه که افشای آن بر تصمیمات اقتصادی استفاده کنندگان صورت های مالی و سرمایه گذاران اثر گذار باشد رخ نداده است.

شرکت در خصوص صورت های مالی منتهی به خرداد 1405 نیز به صورت مجزا توضیحاتی ارائه کرد که به شرح ذیل می باشد:

۱- در خصوص نوسان بیش از ۳۰ درصدی سود زیان عملیاتی دوره سه ماهه منتهی به خرداد نسبت به دوره مشابه سال قبل:

 کاهش درآمد عملیاتی ۳ ماهه نخست سال ۱۴۰۵ نسبت به دوره مشابه سال قبل ناشی از عدم ارائه صورتحساب فروش برقتوسط شرکت توزیع نیروی برقتهران بزرگ در سال جاری میباشد. لازم به ذکر است به محض صدور صورتحساب توسط شرکت مذکور مبلغ فروش در دفاتر ثبت و در صورتهای مالی ۶ ماهه افشا خواهد شد.

2- در خصوص مطابقت اقلام مقایسه ای صورت های مالی ۳ ماهه با صورتهای مالی سالانه حسابرسی شده

با توجه به اینکه صورتهای مالی میان دوره ای سه ماهه در زمانی افشا گردید که صورت های مالی سالانه منتهی به 1404.12.29 هنوز حسابرسی و منتشر نشده بود اطلاعات و ارقام مقایسه ای بر مبنای صورت های مالی سالانه حسابرسی نشده تهیه و ارائه شده است. بدیهی است اصلاحات لازم در اطلاعات مقایسه ای و فرمهای مربوطه اعمال خواهد شد.

افزایش مانده پیش پرداختها عمدتاً ناشی از پرداخت وجه به مؤسسه حسابرسی است که تا پایان خرداد ماه ۱۴۰۵ صورتحساب فاکتور رسمی مربوطه صادر نشده بود؛ لذا مبلغ پرداختی در سرفصل پیش پرداختها ثبت گردید.